Как учитывать вычет по НДС с авансовых платежей?

Добрый день.
Помогите пожалуйста разобраться в ситуации.
У нас договор СМР (поэтапное выполнение услуг), находимся на ОСНО, являемся субподрядчиком. По условиям договора зачет аванса никак не прописан, заказчик перечисляет нам денежные средства в следующем порядке:
1. Авансовый платеж 30% в следующем порядке:
2 000 000 в течении 2-х дней после подписания договора,
3 200 000 оплачиваем по письму оплачивает подрядчик за нас нашим контрагентам
4 500 000 после подписания акта на выполнение определенного этапа работ
4 500 000 после подписания акта на выполнение определенного этапа работ
2. 60% от стоимости выполненного этапа работ на основании КС. (Т.е. мы выставляем периодически примерно раз в месяц КС, они на основании ее оплачивают 60%)
4. 10 % по итогу сданной всей работы.
Помогите пожалуйста разобраться, как учитывать правильно вычет по НДС? Вот мы получили первый аванс отразили его в книге продаж, далее идет выполнение, на сумму выполнения отражаем в книге продаж сумму, в книге покупок мы какую сумму можем принять к вычету?

Category: НДС

Comments

лето2019, я правильно понимаю, что Вы получили только 2 млн руб? ни оплаты поставщикам, ни выполнения определенного этапа еще не было ?
Вообще-то у вас порядок расчетов прописан достаточно четко:
30% аванс
60% по закрытию КС на часть работ
10% по итогу
Поэтому, несмотря на то, что аванс еще не полностью получен, вы имеете право по закрытию части работ КС зачесть аванс 30% от суммы по КС
(при условии, что полученного уже аванса хватит, если нет - зачет на ту сумму, что есть в авансе)

Федорова Любовь, да, пока получен только аванс, планируется выполнение. Просто хотим уточнить сможем ли полностью аванс принять к вычету или нет. Дело в том, что по предыдущему контракту учитывали только часть аванса т.к. в договоре было прописано, что аванс зачитывается пропорционально выполненным работам. В этом контракте в договоре нет такого условия, но все равно нужно уточнить.

Цитата: В этом контракте в договоре нет такого условия,

у вас совершенно четко прописаны условия платежей

Цитата: заказчик перечисляет нам денежные средства в следующем порядке:1. Авансовый платеж 30%2. 60% от стоимости выполненного этапа работ на основании КС.4. 10 % по итогу сданной всей работы.

как еще можно понять это , кроме того, что при подписании КС зачет аванса идет в размере 30% от нее?

Федорова Любовь, спасибо Вам огромное за помощь 💐

Как учитывать вычет по НДС с авансовых платежей?

Comments

Explore More